Научите како максимизирати потенцијалне одбитке путовања
Сазнање о томе шта ће ИРС омогућити као разумни пословни трошкови путовања може бити тешко, посебно када је реч о страном путовању.
Један од мојих претходних чланака је описао како да одбијем путне трошкове када комбинујете личне излете (или активности) са пословним путовањима. У основи, пословно путовање мора бити првенствено за бизнис како би потражило цијели пут као пословни трошак. Одлучујући фактор је обично износ времена (а не трошкова) утрошеног за пословне активности у односу на вријеме проведено на личним активностима.
Ако је више времена посвећено послу, цијели пут се квалификује као одбитна пословна путовања. И наравно, ако се не бавите значајним личним активностима, целокупно пословно путовање је у потпуности одбијено.
Одсуства страних путовања
За путовање у иностранство, не само да морате испунити горњи захтев о пословном времену, већ ћете морати задовољити додатне препреке ИФ:
1) Ваши укупни путови путовања у иностранству су више од 7 узастопних дана
И
2) Ваши "ванбрачни дани" путовања у иностранству су 25% или више ваших укупних дана путовања у иностранство.
Ево како све то функционише
У понедељак, летите из Бостона у Лондон и присуствујете целодневним пословним конвенцијама и састанцима до четвртка. Од петка до недеље, ви сте у Лондону. Враћаш се у Бостон у понедјељак. Већина времена проведеног на пословним активностима прелази износ времена проведеног за личне активности, тако да задовољавате опште "вријеме" правило за сва пословна и лична путовања.
За сада сте квалификовани за 100% пословно путовање. Сада применити инострана правила; јер ваши "укупни путови страних путовања" нису дужи од 7 дана, не важе посебна инострана правила и задржавате потпуно урачунљиво пословно путовање.
Сада, ако сте радили до петка, продужили сте свој лични викенд до понедјељка и напустили уторак, и даље испуњавате опште правило времена, али су ваши путни дани премашили 7 узастопних и ваших "личних дана" (3 дана - субота, недјеља, понедјељак ) су већи од 25% ваших укупних дана путовања у иностранство (укупно путовање у иностранству од понедељка до следећег уторка = 8 дана, а 25% од 8 = 2.
Дакле 3 лична дана прелази 2). Због тога морате смањити одбитак свог пословног путовања за 3 / 8тхс (лични дани / укупно страних дана).
Изузеци
Сада, дубоко унутар пореског закона налази се неколико изузетака од овог правила за страно путовање: прво, ако можете показати да ви или не контролишете пословно путовање (не одлучујете да ли је путовање потребно) ИЛИ да је главна мотивација путовања није била лична (звучни пословни разлог за путовање), онда избегавате правило путовања у иностранство и вратите се на потпуно одбачено пословно путовање. Други начин за избјегавање правила за путовање у иностранству је кориштење ИРС методе дефинирања "радних дана".
На пример, дани између "радних дана" (викендом, празником или чак и другим радним данима) постају "радни дани" сами. Дакле, у нашем примеру, ако сте у уторак имали још један пословни састанак и отишли у сриједу, сви ваши "инострани дани" постају "радни дани" јер су суботом, недјељу и понедјељком падале између два јасно "радна дана" и дан путовања Враћање кући је такође посао. Дакле, немате "личне дане". Пошто ваши лични дани (0) сада не прелазе 25% укупних дана путовања у иностранство, не важе посебна правила за путовања у иностранству.
Вратите се на потпуну одбитну пословну путању, под претпоставком да је правило потрошено у мојим претходним чланкима задовољно (у овом примјеру то ће бити од времена проведеног за пословне активности - 7 дана, од понедјељка до петка и сљедећег уторка и сриједе , премашио је вријеме проведено за личне активности -3 дана, суботу, недељу и понедељак).
Сада, ако након састанка у уторак, боравите у Лондону још два дана уживајући у култури, вратите се у петак, прво примијените опће Временско правило: 7 радних дана (МФ, Уто, пет) у односу на 5 личних дана (суб, нед , Мон, Вед, Тхур). Опште правило за време проведено за пословне и личне активности испуњено је, тако да је путовање у потпуности одбачено до сада. Сада треба проверити правила путовања у иностранству; ваши укупни путови путовања у иностранству премашују 7 узастопних дана, али имате само 2 лична дана према иностраним правилима (само посљедња сриједа и четвртак, од суботе, недеље и понедјељка су били између осталих "радних дана") што је мање од 25% од сада укупно 12 дана путовања у иностранство.
Према томе, правила за путовање у иностранству се не примењују. Вратили сте се на потпуно одбачено пословно путовање.
Препоруке
Као што можете видети, постојала би извесна предност да се ваши састанци о пословању / конвенција шире сваких неколико дана, претварајући "личне дане" у "радне дане". Неки легитимни пословни разлози због којих се ваши састанци / конвенције могу ширити укључују: да би се омогућило размишљање о одређеним пословним стратегијама, распоређивање сукоба са кључним запосленицима захтијевало је различите састанке, неопходна је припрема између сукцесивних састанака, посјећени клијенти су били доступни само одређеним данима, конвенцији и остали датуми пословног сусрета се нису поклапали, итд. без обзира на то који пословни разлог се десио за привремено заказане пословне догађаје.
Такође, приликом примене правила за путовање у иностранство, делимични радни дан, према ИРС, се квалификују за потпуне радне дане ", тако да је дводневни пословни састанак ујутро, а затим и личне активности остатак дана, је" радни дан. "
Оптимизација потенцијалних одбитака
Очигледно је да што више страних дана путовања можете легитимно класификовати као "радне дане", то је боља шанса коју имате у избјегавању ефеката посебних правила за путовање страном.
Ако сте самозапослени, очито можете користити ове информације у своју корист.
Али шта је са запосленим у компанији која је надокнађена за путне трошкове? Размотрите ово: На основу наших дискусија о горе наведеним правилима путовања, утврдите да је путовање у потпуности одбачено пословно путовање. Сада док сте у Лондону, ваша компанија вам надокнађује храну по стопи од 65 долара дневно. Претворите извештаје о трошковима за било који трошак из џепа. Иако вам је компанија надокнадила или вам се једноставно плаћа за оброке од 65 долара дневно, још увек можете да одбијете разлику између износа ИРС Пер Дием Меал за Лондон (144 долара дневно) и оно што сте добили надокнадити за сваки дан, поново. Ако вам је компанија надокнадила за смештај на 175 долара дневно, ИРС Пер Дием смештање за Лондон сада износи 319 долара. То је тачно, разлика је одбитак пореза. Исто важи и за трошкове из џепа. Током године, ова разлика се може додати.
Дакле, када мешате личне активности с пословним путовањима, прегледајте горе наведене дискусије како бисте утврдили, прво, да ли се већина времена троши на пословне активности (опће "вријеме" правило) и, уколико је у питању страна путовања, можете ли избјећи страно правила путовања као што је горе наведено. У супротном, смањите одбитке за пословне путеве одговарајућим односом "недељних дана" до "укупних дана проведених у иностранству".